{"id":1026,"title":"\u041f\u0440\u043e\u043a\u0430\u0447\u0430\u0439\u0442\u0435 \u043f\u0438\u0449\u0435\u0432\u0443\u044e \u0438\u043d\u0442\u0443\u0438\u0446\u0438\u044e \u0432 \u0442\u0435\u0441\u0442\u0435 \u0441 \u0448\u0438\u0444\u0440\u0430\u043c\u0438 \u0438\u0437 \u0435\u0434\u044b","url":"\/redirect?component=advertising&id=1026&url=https:\/\/tjournal.ru\/special\/kaleidofood&placeBit=1&hash=9cb013a59ccce4d2e86882e627db11b6482213ed208d150cb78cb4997d731210","isPaidAndBannersEnabled":false}
Jon Snow

О налогах и донастройках

В свете нового потенциального повышения налогов в России ("налоговой донастройки") и понижении налогов в Чехии сегодня мы посмотрим на текущую ситуацию - как же обстоят дела с российским "самым низким в Европе налогом в 13%" в сравнении с чешским "страшным европейским" налогом.

Разбираться мы, причём, будем по-честному, брать к рассмотрению весь бизнес, сколько платится работнику, а сколько государству и фондам.

Системы налогообложения в России и Чехии практически идентичны, с одной (но довольно серьёзной) разницей - в Чехии в квитанцию об оплате труда попадают не только прямые налоги в виде НДФЛ, но и всевозможные выплаты - в фонд социального страхования и в фонд здравоохранения.

Компания "Звонкая Свирель"

Итак, мы открыли в России и в Чехии компанию "Звонкая Свирель", которая занимается абсолютно примитивной деятельностью - производит музыкальный инструмент - дудочку - и продаёт её заинтересованным клиентам.

Строим мы с вами следующий бизнес-план.

  • Нанимаем одного работника с зарплатой 45000, который умеет вырезать прекрасные дудочки, пользующиеся спросом
  • Заключаем контракт с клиентом на поставку дудочек на 100000
  • Работник месяц сидит и месяц вырезает дудочки, а затем мы их продаём
  • Клиент покупает дудочки и платит нам по контракту 100000
  • Мы платим работнику белую зарплату, исходя из договора с прописанной суммой в 45000
  • Платим все налоги и взносы
  • Считаем прибыль

А затем смотрим, какова же она - налоговая нагрузка на наш бизнес при подобном простеньком бизнес-плане.

Чехия

Месяц прошёл, клиент купил наш продукт и остался им очень доволен, ведь дудочки дудят громко, звонко, хоть в пляс пускайся! Клиент с удовольствием оплачивает выставленную фактуру на 100000 за полученный продукт.

Первым делом мы выплатим зарплату нашему мастеру и с нею совмещённые выплаты государству - социальное страхование (оно включает в себя пенсионное), и медицинское (вот здесь можно поиграться с калькулятором самостоятельно).

Структура выплат

При прописанной в контракте сумме в 45000 получается следующая картина:

  • Медицинская страховка (4,5% работник и 9% работодатель = 13,5%) - 6075
  • Социальная страховка (6,5% работник и 24,8% работодатель = 31,3%) - 14085
  • НДФЛ 15% - полностью оплачивает работник, 6750
  • Безусловный налоговый вычет - это очень распространённая в Европе вещь, чтобы у людей с низким заработком не отнимать последние деньги в виде прямых налогов. Хоть получай МРОТ, хоть получай миллион в месяц - предоставляется безусловный налоговый вычет из НДФЛ в размере 2320. Итого, НДФЛ после вычета - 4430
  • Зарплата на руки составит 35620 из 45000

Общие расходы работодателя на работника с зарплатой 45000 в контракте составят 60210.

Следующая статья налогов - это налог на прибыль. В Чехии в 2021 он составляет 19%.

Наш доход составил 100000, а расходы на работника 60210, итого прибыль = 39790. С неё платится налог 19% = 7560.

Итого, после всего налогообложения прибыль компании составила 32230.

Россия

Ну, что ж? Окунёмся в реалии российского самого низкого на свете тринадцатипроцентного налогообложения.

Получаем 100000 от клиента и платим зарплату работнику.

При прописанной в контракте сумме в 45000 получается следующая картина:

  • Медицинская страховка ОМС - 5,1% - 2295
  • Социальное страхование ВНиМ 2,9% - 1305
  • Пенсионный фонд ПФР - 22% - 9900
  • Страховка за класс профессиональноно риска 2,5% - 2025
  • НДФЛ - 13% - 5850, он не покрывается никаким налоговым вычетом и платится полностью
  • Зарплата на руки составит 39150

Общие расходы работодателя на работника с зарплатой 45000 составят 60525.

Платим налог с прибыли, он в России выше, чем в Чехии - 20%. Наша прибыль составила 39475, налог на прибыль составил 7895, а прибыль после налога составила 31580.

Пристегните ремни

И вот тут я, как говорится, охренел. Я пересчитывал все суммы вдоль и поперёк, перепроверял несколько раз. И да, это так, здесь нет никакой ошибки.

В России прямые налоги на 13% выше, чем в Чехии, при получении работником средней зарплаты в 45000.

На каждые заработанные 100 тысяч государство забирает в виде двух налогов НДФЛ и налога с прибыли 13745 рублей, а в Чехии 11990.

При ведении подобного бизнеса в Чехии фирма заработает больше денег, чем в России.

Налоговая нагрузка на малый бизнес в России выше, чем в центральной Европе.

Я не могу поверить, что это пишу, но это так. При ведении одинакового бизнеса в этих двух странах российский филиал ООО "Звонкая Свирель" из 100 тысяч дохода сделает 31580 прибыли, а чешский филиал "Звучна Пиштялка" - на 2% больше.

Заключение

А теперь о главном.

Я надеюсь на то, что эту статью увидит как можно больше людей и будет о ней вспоминать, слыша в очередной раз о "зверских налогах в Европе", о "13% налога в России и 50% в Европе", обо всём вот об этом. Чтобы задавали собеседникам вопросы:

"А вы о налогах или о сборах и взносах говорите?"

"Если считать НДФЛ со средней зарплаты в России и в Центральной Европе, то в России он составляет 13%, а в Чехии - 10%, потому что там есть налоговый вычет. Так о какой сумме речь?"

И так далее.

Я вам расскажу теперь, почему в России такая "топорная" структура налогов. Она сделана таковой для того, чтобы большинство людей даже не задумывалось о том, сколько в действительности они и их работодатели на самом деле платят государству.

Посмотрите вот на эти три строки в нашем сальдо.

При сравнимых расходах на взносы работодателей работники в России "не платят" из своего кармана в фонды ничего, кроме прямого подоходного налога НДФЛ. Все эти взносы взвалены на работодателя на 100% - отсюда и серые зарплаты в конвертах, это ведь не работнику нужна зарплата в конверте, она нужна работодателю в первую очередь, потому что малый бизнес обложен бОльшими налогами и сборами, чем тот же бизнес в Центральной Европе (я снова не верю, что это пишу, но это так).

И все эти пенсионные фонды, здравоохранение, социальная страховка на случай травмы, они воспринимаются после этого населением как что-то, что придёт "с барского плеча", а если не придёт - так это и "не мои" деньги, это работодатель за меня платил, дадут - хорошо, не дадут - ну, значит не повезло.

А теперь представьте на минутку, что в графе взносы на пенсию, на здравоохранение, на социальные вещи, на всяческого рода выплаты, материнские пособия на ребёнка, соцподдержку, соц. пакеты, выплаты по потере кормильца, и так далее, далее, далее - была бы графа в квитанции о зарплате - сколько платится в фонды?

Представьте, что Иван Алексеевич Ильин отныне станет получать вот такой расчётный листок, как в Чехии, где не только "НДФЛ 13%", а где он, Иван Алексеевич, оплачивает часть взносов во всякого рода фонды, которая на него переносится с плеч работодателя.

И именно для этого в Европе часть взносов переносится на работника, чтобы он потом за эти взносы с государства спросил. Чтобы не вторил пропаганде и прочим депутатам, что "это не ваши деньги". Ваши. Ещё как ваши. Ведь что сделает ООО "Звонкая Свирель" в России, когда она попадает под такое зверское налогообложение? Верно, повысит цены для получения адекватной прибыли. А ещё начнёт платить серые зарплаты, укрываться от налогов и переводить свой бизнес в серую плоскость, что сказывается снова на всём - на экономике, на растущих ценах, на подорожании медицинских услуг, поскольку взносы в ОМС платятся с "нарисованных" минимальных зарплат, и на том, что Иван Алексеевич будет получать пенсию 11000 рублей вместо положенных 30000 рублей, работай он всю жизнь по-белому.

С одной стороны это, конечно, неплохо - получать на 5000 больше здесь и сейчас, это объяснимо, не платя из своего кармана даже части взносов. Но фишка-то в том, что при подобном налогообложении малого и среднего бизнеса, когда всё это взваливается на работодателей, а из телевизора вторят о 13% и пугают страшными европейскими налогами, они - работодатели - вполне себе логично повышают цены на свой товар, чтобы быть конкурентноспособными и хоть как-то прибыльными, и эти 5000, что Иван Алексеевич получил сегодня и сейчас, в конце концов уйдут абсолютно туда же - продавцам товаров и услуг по повышенным ценам, а от них - государству уже в виде прямых налогов - НДС и возросшего налога на прибыль.

Часть этих денег снова окажется у государства уже в виде прямых налогов вместо того, чтобы пойти в фонды социального и медицинского страхования и увеличить Ивану Алексеевичу пенсию и качество оказываемых медицинских услуг.

Вот такая арифметика.

Спасибо за прочтение и, пожалуйста, распространяйте, не стесняясь, это должен знать каждый и иметь что ответить при очередном упоминании "а у нас налоги всего 13%" - смело и со звонким смехом хохотать в ответ прямо в лицо.

0
3 комментария
Популярные
По порядку
Dmitriy Volkov

Тут людям ссы в глаза, не понимают, работодатель же платит (ага) 

Ответить
4
Развернуть ветку
Алексей Демидович

откройте своё ООО наймите ХОТЯБЫ 5 человек и попробуйте платить ЗП в белую и тогда пишите свои тухленькие комменты, а пока помолчали бы

автор во всём прав

Ответить
0
Развернуть ветку
Dmitriy Volkov

А я с ним не согласился?

Ответить
1
Развернуть ветку
Читать все 3 комментария
null