Налоговые вычеты: сколько денег можно забрать у государства

Рассказываем, за что можно вернуть часть уплаченных налогов.

В России с каждым годом становится больше людей, которые хотят получить налоговый вычет. Если в 2018 году на возврат налогов при покупке квартиры подали документы 3,6 млн россиян, то в 2019 году желающих стало больше на 200 тысяч человек.

Многие не знают, что вычет положен не только на детей или на покупку квартиры, но и на лечение у стоматолога, проценты по ипотеке, обучение в автошколе, благотворительность и даже на инвестирование в ценные бумаги. В 2019 году на получение инвестиционного налогового вычета подали документы 50 тысяч человек, хотя в 2018 году только на Московской бирже числилось около 500 тысяч инвесторов.

TJ разобрался, кто может претендовать на возврат части уплаченных налогов, сколько можно вернуть денег и что для этого надо сделать.

Государство даёт право вернуть часть денег, которые вы заплатили в качестве налогов, если вы потратили свои накопления на что-то полезное с точки зрения государства. Например, купили квартиру, заплатили за лечение, оплатили учёбу ребёнку, пожертвовали деньги на благотворительность и так далее.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Например, при зарплате 50 тысяч рублей в месяц до уплаты НДФЛ, работодатель удерживает каждый месяц 6500 рублей в качестве налогов. Если вы имеете право на налоговый вычет в 10 тысяч, то работодатель удержит налог не с 50, а с 40 тысяч, а государству отдаст 5200 рублей.

Если вы не воспользовались правом налогового вычета и работодатель удерживал налог со всего дохода, то считается, что вы заплатили больше налогов, чем требовалось. Сумму переплаты вы можете вернуть. Чтобы рассчитать сумму, которую вы можете получить, нужно посчитать 13% от положенной вам суммы налогового вычета.

Нельзя забрать денег больше, чем вы заплатили налогов. При зарплате 40 тысяч рублей в месяц налогоплательщик за год отдаёт государству 62 400 рублей. Больше этой суммы за год вернуть не получится.

Воспользоваться правом налогового вычета могут люди, которые платят 13% налога на доход. Это люди с официальной зарплатой, те, кто заплатил налог с продажи квартиры или машины, ИП на общей системе налогообложения. Безработные, пенсионеры, ИП со специальными условиями налогообложения получить налоговый вычет не могут, так как они не платят налоги или платят меньше.

Существует несколько видов налоговых вычетов, у каждого свои условия получения и размер:

Налоговый вычет на детей имеют право получать все, у кого есть хотя бы один ребёнок:

Например, у вас в семье трое детей, значит, вы можете получить налоговый вычет 1400+1400+3000=5800 рублей. Это деньги, с которых работодатель не будет удерживать 13% при расчёте налога. При зарплате 50 тысяч рублей до уплаты НДФЛ налог составит 6500 рублей. Если применить налоговый вычет, то налог будет считаться от 44200 рублей и составлять 5746 рублей. То есть, с каждой зарплаты вы будете получать на 754 рубля больше.

Стандартные вычеты на детей действуют только до тех пор, пока доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. При зарплате в 40 тысяч рублей вычет можно получать только до августа, потому что в сентябре доход с начала года будет 360 тысяч рублей.

Вычет можно получать до достижения ребёнком 18 лет или до 24 лет, если он учится по очной форме обучения. Сумма вычета увеличивается вдвое, если один из родителей напишет отказ от получения налогового вычета. Сумму также можно увеличить вдвое, если у ребёнка только один родитель.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно написать заявление на имя работодателя и приложить копии необходимых документов: свидетельства о рождении, свидетельство о браке, справка об инвалидности ребёнка, справка с места учёбы, свидетельство о смерти супруга и так далее. Образец заявления можно скачать с сайта ФНС.

К стандартным налоговым вычетам относятся не только вычеты на детей. Вычет в 3000 рублей за каждый месяц могут получить люди, участвовавшие в ликвидации последствий Чернобыльской аварии, принимавшие участие в испытании ядерного оружия, инвалидов войны и другие.

500 рублей вычета каждый месяц могут получать Герои СССР и РФ, ветераны ВОВ, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, люди, отдавшие костный мозг для спасения жизни другого человека, ветераны войны в Афганистане и другие. Все стандартные налоговые вычеты перечислены в статье 218 НК РФ.

Если вы жертвовали деньги на благотворительность, то имеете право вернуть 13% от суммы пожертвования.

Вычет на благотворительность распространяется только на тех, кто жертвовал в организации, которые перечислены в п.1 ст.219 НК РФ, а именно:

Пожертвования другому физическому лицу не дают право на налоговый вычет. Если пожертвовать деньги на лечение ребёнка напрямую, то государство ничего вам не вернёт.

Для оформления налогового вычета достаточно собрать платёжные документы: квитанции, банковские бланки, договор на добровольное пожертвование и так далее. Налоговая инспекция сама проверит статус организации, копии устава и лицензии собирать не нужно.

Налоговый вычет на образование могут получить те, кто оплачивал:

Вычет на образование можно получить за учёбу в вузе, автошколе, частной общеобразовательной школе, детском саду, на курсах китайского языка и так далее. Главное, чтобы у заведения была лицензия на предоставление образовательных услуг. При этом не важно, государственное это учреждение, или частное.

Социальный вычет на обучение детей — не более 50 тысяч рублей в год. Если вы заплатили 100 тысяч рублей за год обучения своего ребёнка в институте, то налоговый вычет составит 50 тысяч, вы сможете получить 6500 рублей.

При оплате своего обучения либо обучения брата или сестры налоговый вычет составит 120 тысяч рублей в год. Но этот вычет суммируется с другими социальными вычетами: на лечение, страховку, накопительную пенсию и независимую оценку квалификации. Оплата обучения ребёнка с другими вычетами не суммируется.

Для оформления налогового вычета на образование нужно собрать следующие документы:

Часть денег за лечение могут вернуть налогоплательщики, которые:

В п.3 статьи 219 НК РФ упоминается обычное и дорогостоящее лечение, у них разные лимиты налогового вычета.

Перечень услуг, которые относятся к обычному лечению, перечислены в постановлении Правительства РФ №201. Сюда относятся анализы, приём врача, лечение и протезирование зубов и так далее. Максимальная сумма налогового вычета за обычное лечение — 120 тысяч рублей вместе с расходами на образование, страховку, накопительную пенсию и независимую оценку квалификации.

Виды дорогостоящего лечения перечислены в перечне постановления Правительства. Это, например, замена суставов, лечение некоторых врождённых заболеваний, пересадка волос, пластические операции, ЭКО и другие. Даже если вы заплатили 300 тысяч за протезирование зубов, то это лечение не относится к дорогостоящим, так как его нет в перечне. Лимита на налоговый вычет по дорогостоящему лечению нет, можно получить 13% от любой суммы расходов.

На одну и ту же болезнь можно оформить два вида вычета на лечение. Например, если болело колено, то обращение к хирургу, анализы, УЗИ, МРТ и так далее относятся к обычному лечению. Если потребовалась замена сустава, то операция и покупка самого протеза — дорогостоящее лечение.

Для оформления налогового вычета за обычное и дорогостоящее лечения нужны следующие документы:

Получить вычет можно не только за лечение, но и за покупку лекарств. Раньше возвращали деньги только за покупку лекарств, перечисленных в специальном перечне, но с 2019 года налоговый вычет полагается даже за бинты и зелёнку.

Сложность получения вычета за лекарства в том, что врач должен выписать их на специальном бланке и поставить на нём специальный штамп. Просто предоставить в налоговую чеки недостаточно.

Иногда в больницах нет либо бланков, либо штампов, либо и того, и другого. Если врач отказывается выписывать рецепт на таком бланке, надо жаловаться главврачу или в свою страховую компанию.

Оформить вычет также можно с расходов на полисы добровольного медицинского страхования. В отличии от бесплатных полисов обязательного медицинского страхования, которые есть у каждого, ДМС позволяет лечиться в платных поликлиниках за счёт страховой компании.

Для оформления вычета на полис ДМС нужны следующие документы:

Иногда работодатель частично оплачивает полисы ДМС. В таком случае вычет можно получить только с тех средств, которые налогоплательщик уплачивает сам, деньги работодателя в налоговый вычет не входят.

Кроме лечения и образования в социальный налоговый вычет в 120 тысяч рублей можно включить:

Для получения вычета нужно, чтобы все взносы оплачивал налогоплательщик, а не работодатель. Для подтверждения расходов необходимо взять договор об оказании услуг и документы об оплате.

Получить имущественный вычет на покупку или строительство жилья можно при соблюдении нескольких условий:

Размер налогового вычета на приобретение жилья — не более двух миллионов рублей. То есть, получить на руки вы сможете не более 260 тысяч рублей. Если квартира куплена до 2008 года, то лимит вычета — миллион рублей.

Вернуть деньги может не только собственник квартиры, но и супруг. Даже если вы являетесь собственником квартиры, ваша жена или муж также может подать документы на налоговый вычет, так как квартира является совместно нажитым имуществом. Итого можно получить до 520 тысяч рублей.

Лимит налогового вычета при покупке жилья даётся на всю жизнь. При этом, если вы не израсходовали весь лимит, то остаток можно перенести на следующую покупку.

Если квартира куплена до 2014 года, то перенести остаток вычета на другие объекты нельзя. Налоговый вычет был привязан не только к налогоплательщику, но и к жилью.

Этот имущественный вычет можно растянуть на несколько лет. Если годовой доход составляет миллион рублей, то за этот год можно вернуть не более 130 тысяч, а остаток получить уже в следующем году.

Не важно, когда вы купили квартиру — вычет можно получить в любое время. Даже если квартира куплена в 2010 году, а про вычет вы узнали только сейчас, можно подать документы в налоговую инспекцию и получить деньги.

Для получения имущественного вычета на покупку жилья нужно собрать следующие документы:

Получить вычет можно не только за покупку квартиры, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Это два разных налоговых вычета, можно получить сначала один, а затем другой.

Если вы взяли ипотеку после 2014 года, то максимальный размер налогового вычета — 3 миллиона рублей. Вы можете вернуть 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч за проценты по ипотеке. Если жильё куплено до 2014 года — лимита нет, можно вернуть 13% от всей суммы переплаты процентов.

Главным условием получения вычета на проценты по ипотеке является целевой займ на покупку или строительства жилья. Если взять не ипотечный, а обычный потребительский кредит и потратить его на недвижимость, то деньги вернуть не получится.

Для получения налогового вычета на проценты нужны следующие документы:

Имущественный вычет можно получить не только за покупку, но и за продажу жилья и любого другого имущества. Его используют, когда хотят уменьшить налог на доходы.

Существует два вида вычета на продажу. В первом случае налог платят только на доход за вычетом расходов. То есть, если вы купили квартиру за 2 миллиона, а продали за 3, то налог на доходы придётся заплатить только с миллиона рублей — 130 тысяч.

Но бывает, что имущество досталось бесплатно, например, в наследство или в качестве подарка. Тогда можно уменьшить налоговую базу на миллион рублей при продаже жилья и на 250 тысяч при продаже любого другого имущества: автомобиля, гаража, телевизора и так далее.

Например, вы получили в наследство квартиру и сразу продали её за 3 миллиона рублей. У вас нет расходов на покупку жилья, поэтому можно заявить налоговый вычет в миллион рублей. Тогда налог составит 13% от 2 миллионов — 260 тысяч.

Иногда имущество может быть продано дешевле, чем покупалось, или размер вычета больше, чем доход от него. В этом случае всё равно придётся подавать налоговую декларацию, но налог платить не надо. Не нужно подавать декларацию и платить налог, если вы владели имуществом более трёх лет или были собственником купленного жилья более пяти лет.

Если вложить деньги в акции, то можно получить налоговый вычет. С 1 января 2015 года физические лица могут открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). От обычных брокерских счетов они отличаются тем, что счёт можно пополнить на сумму до миллиона рублей, и есть возможность получить налоговый вычет.

Есть два вида инвестиционных вычетов: на пополнение и на доход от ценных бумаг. Можно выбрать любой, в зависимости от того, как будет выгоднее.

В первом случае вы имеете право получить 13% от внесённых на ИИС средств, но не более 52 тысяч рублей в год. Например, внесли на счёт 300 тысяч рублей, купили на них акций, в следующем году можете подать декларацию и получить 39 тысяч рублей. Для получения этого типа вычета нужно предоставить в налоговую платёжные документы, подтверждающие внесение денег на счёт, и договор с брокером об открытии ИИС.

Во втором случае можно не платить 13% налога на доход от продажи ценных бумаг. Этот тип налогового вычета подходит тем, кто получает доход от бумаг больше, чем вносит на счёт. Чтобы его получить, нужно взять в налоговой инспекции справку, что вы не получали налоговой вычет на внесение средств и предоставить её брокеру, который платит за вас налоги.

Одним из условий получения вычета является то, что вы не должны снимать со счёта деньги в течение минимум трёх лет. Если вы оформили инвестиционный вычет и сразу же сняли деньги со счёта — придётся вернуть государству все средства, которые оно вам выплатило.

Профессиональный налоговый вычет могут получить следующие лица:

Профессиональный налоговый вычет обычно используют сразу, когда подают декларацию о доходах за год, чтобы заплатить меньше налог.

Есть два варианта получения профессионального налогового вычета: не считать налог на расходы и уменьшить налогооблагаемый доход на 20-40%.

ИП и физические лица могут уменьшить свой налогооблагаемый доход за счёт расходов на работу. Например, электрик заработал за год 400 тысяч рублей. Если на покупку розеток, выключателей, кабелей, проводов он потратил 100 тысяч рублей, то налог надо заплатить с 300 тысяч — 39 тысяч рублей. Главное условие получения такого вычета — все расходы связаны с получением дохода.

Второй вариант — уменьшить налогооблагаемую базу на 20-40%, если нет расходов или документов, которые их подтвердят. Этот вид вычета можно выбрать, если расходы получились небольшими или их нет совсем.

У ИП налоговый вычет составляет 20% от дохода. У авторов вычет различается, в зависимости от вида творчества. Например, вычет у авторов книг — 20%, у авторов музыки — 25%, а у авторов произведений для духового оркестра — 40%. Все ставки налогового вычета для авторов перечислены в п.3 статьи 221 НК РФ.

Второй вариант получения профессионального налогового вычета не положен физическим лицам, которые работают по договору.

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

Через налоговую инспекцию вычет можно получить на следующий год после возникновения права. То есть, если вы оплатили обучение, лечились или купили квартиру в 2019 году, то получить деньги сможете только в 2020 после подачи декларации.

Легче всего подать документы на налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае не нужно идти в налоговую инспекцию и сидеть в очередях. Разобраться в личном кабинете поможет инструкция.

Чтобы получить налоговый вычет через личный кабинет нужно:

Если вы не доверяете новым технологиям или не разобрались в личном кабинете, то можно воспользоваться правом на вычет, посетив налоговую инспекцию. Возьмите с собой справку 2-НДФЛ, декларацию, заявление на возврат налога, копии всех необходимых документов. Есть возможность отправить документы по почте.

Налоговая инспекция часто уведомляет, что крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ — 30 апреля. Это не относится к тем, кто хочет получить налоговый вычет. Подать декларацию и заявление на получение вычета можно в любой день года.

У работодателя можно получить только следующие налоговые вычеты:

Воспользоваться вычетом вы можете в тот же год, когда у вас появилось на него право. Работодатель не возвращает излишне уплаченные налоги, а уменьшает налогооблагаемую базу на сумму налогового вычета. То есть, вы будете платить меньше налогов или не будете платить совсем, если сумма вычета больше, чем сумма налогов.

Для стандартного налогового вычета достаточно написать заявление и приложить к нему документ, подтверждающий право на вычет: свидетельство о рождении ребёнка, справку об инвалидности и так далее.

Для имущественного и социального вычетов потребуется уведомление о праве на получение вычета, его можно получить в налоговой инспекции. Для этого надо собрать документы, подтверждающие право на вычет, написать заявление на социальный или имущественный вычет и отнести их в налоговую инспекцию.

Через 30 дней можно забрать уведомление о получении права на вычет и отнести его в бухгалтерию вместе с заявлением на получение вычета. Никаких дополнительных документов нести не нужно, налоговая инспекция уже проверила ваше право на вычет и уведомила об этом работодателя. Со следующей зарплаты на руки вы получите больше денег.

В подготовке статьи участвовал Анатолий Чиквин.

Эта статья создана участником Лиги авторов. О том, как она работает и как туда вступить, рассказано в этом материале.

#разборы #налоги #деньги #россия #лонгриды #лигаавторов